Пенсионные накопления на жильё в 2026 году: условия, пороги и налоги
Кто может использовать ЕПВ, какие пороги действуют после изменения методики, на какие жилищные цели разрешены деньги и почему с 2026 года резиденты не платят ИПН.
Короткий ответ: в 2026 году единовременную пенсионную выплату (ЕПВ) можно направить на разрешённую жилищную цель через уполномоченный банк. Для работающего вкладчика доступной обычно является сумма обязательных пенсионных накоплений сверх порога минимальной достаточности по возрасту. У пенсионеров, владельцев пенсионного аннуитета и получателей выплат за выслугу лет действуют отдельные условия.
Два важных изменения 2026 года: опубликованы повышенные пороги, рассчитанные по изменённой методике, а ЕПВ для резидентов Казахстана освобождены от индивидуального подоходного налога. Старые таблицы порогов и инструкции о выборе немедленного либо отложенного удержания 10% нельзя применять к новой выплате без проверки.
Кто может использовать пенсионные накопления
| Категория | Доступная сумма |
|---|---|
| Вкладчик, накопления которого превышают порог минимальной достаточности | Разница между накоплениями за счёт ОПВ под управлением Национального Банка и порогом по возрасту |
| Пенсионер с коэффициентом замещения дохода не ниже 40% | До 50% соответствующих пенсионных накоплений |
| Вкладчик, заключивший договор пенсионного аннуитета | До 100% оставшихся на индивидуальном счёте накоплений в пределах применимых правил |
| Получатель пенсионных выплат за выслугу лет | До 100% накоплений в пределах установленного порядка |
Точную доступную сумму не нужно считать по выписке вручную. Она отображается в личном кабинете и мобильном приложении ЕНПФ, а также в сервисах электронного правительства. Сумма меняется из-за взносов, инвестиционного дохода, возраста и уже проведённых операций.
Пороги минимальной достаточности на 2026 год
В июне 2026 года ЕНПФ опубликовал пороги, рассчитанные по изменённой методике. Это минимальная сумма, которая должна остаться на пенсионном счёте работающего вкладчика соответствующего возраста. Ниже приведены контрольные значения; полный ежегодный ряд опубликован ЕНПФ.
| Возраст | Порог | Возраст | Порог |
|---|---|---|---|
| 20 лет | 6 670 000 ₸ | 42 года | 14 160 000 ₸ |
| 25 лет | 8 150 000 ₸ | 45 лет | 15 400 000 ₸ |
| 30 лет | 9 750 000 ₸ | 50 лет | 17 590 000 ₸ |
| 35 лет | 11 490 000 ₸ | 55 лет | 19 950 000 ₸ |
| 40 лет | 13 370 000 ₸ | 60 лет | 22 500 000 ₸ |
| 41 год | 13 760 000 ₸ | 62 года | 23 570 000 ₸ |
Пример: человеку 35 лет, а доступные для расчёта накопления за счёт ОПВ под управлением Национального Банка составляют 14 000 000 ₸. При пороге 11 490 000 ₸ ориентировочная разница — 2 510 000 ₸. Но заявление подавайте по сумме, которую показывает официальный кабинет: часть накоплений может учитываться иначе из-за управления инвестиционным портфелем или уже начатой операции.
Порог — не рекомендация потратить всё превышение. ЕНПФ предупреждает, что досрочное изъятие уменьшает размер и период будущих пенсионных выплат. Перед заявлением сравните прогноз пенсии с изъятием и без него в официальном пенсионном калькуляторе.
На какие жилищные цели разрешены ЕПВ
Доступные подцели зависят от выбранного уполномоченного оператора. Наиболее широкий перечень у Отбасы банка. Среди опубликованных ЕНПФ направлений:
- покупка жилья с окончательным расчётом;
- первоначальный взнос по ипотечному жилищному займу;
- частичное или полное погашение ипотечной задолженности;
- рефинансирование ипотечного жилищного займа;
- получение жилищного займа в системе жилищных строительных сбережений;
- строительство индивидуального жилого дома, включая предусмотренные правилами операции с земельным участком;
- оплата по долгосрочной аренде с правом выкупа, приватизации или купле-продаже в рассрочку;
- покупка жилья в долевом строительстве при соблюдении установленного порядка;
- пополнение вклада в жилищные строительные сбережения для дальнейшего накопления.
Фраза «на жильё» не означает свободное перечисление на обычную карту или оплату ремонта без предусмотренного основания. Средства поступают на специальный счёт и переводятся на конечную цель после проверки подтверждающих документов оператором.
Через какие банки подаётся заявление
По актуальному перечню ЕНПФ заявления на жилищные ЕПВ принимают:
- Отбасы банк;
- Halyk Bank;
- Altyn Bank;
- Банк ЦентрКредит;
- Freedom Bank Kazakhstan.
Набор доступных подцелей у банков различается. Halyk, Altyn, Банк ЦентрКредит и Freedom Bank в таблице ЕНПФ указаны для первоначального взноса, частичного и полного погашения ипотеки и её рефинансирования. Перед открытием спецсчёта сопоставьте свою цель с официальным перечнем конкретного оператора.
Пошаговый порядок
- Проверьте доступную сумму в личном кабинете ЕНПФ, приложении или eGov.
- Выберите точную подцель: покупка, первоначальный взнос, погашение, рефинансирование или другой разрешённый сценарий.
- Сравните операторов и убедитесь, что выбранный банк работает с этой подцелью.
- Откройте специальный счёт у уполномоченного оператора.
- Подайте электронное заявление и подпишите его ЭЦП в порядке оператора.
- Дождитесь проверки. Оператор в течение двух рабочих дней после рассмотрения направляет уведомление в ЕНПФ; ЕНПФ при отсутствии оснований для отказа переводит сумму в течение пяти рабочих дней со дня получения уведомления.
- Передайте документы о целевом использовании только уполномоченному оператору в установленный им срок.
- Проверьте итоговый платёж продавцу, банку или другой стороне и сохраните все подтверждения.
ЕНПФ разъяснял, что подтверждающие документы для Отбасы банка предоставляются в течение 20 рабочих дней, а другим уполномоченным операторам — в течение трёх рабочих дней. Перед заявлением проверьте актуальный срок на платформе выбранного банка: при пропуске установленного срока неиспользованные средства возвращаются на индивидуальный пенсионный счёт.
Какие документы могут понадобиться
| Цель | Примеры документов для проверки оператором |
|---|---|
| Покупка готового жилья | Договор сделки, сведения об объекте и продавце, зарегистрированные права и реквизиты расчёта |
| Первоначальный взнос | Решение банка по ипотеке, договор займа или документы по программе и реквизиты банка |
| Частичное или полное погашение | Справка об остатке задолженности, реквизиты кредитного договора и заявление на досрочное погашение |
| Рефинансирование | Действующий и новый договор, справка о долге и документы нового кредитора |
| Уступка супругу или близкому родственнику | Документ о родстве и предусмотренные платформой заявления сторон |
Окончательный перечень устанавливает оператор для выбранной подцели. Не переводите задаток продавцу до проверки объекта, документов, срока ЕПВ и условий возврата задатка.
Налог с ЕПВ в 2026 году
С 1 января 2026 года пенсионные выплаты и единовременные пенсионные выплаты на жильё или лечение для резидентов Казахстана освобождены от ИПН. Исключение в официальном разъяснении предусмотрено для пенсионных выплат нерезидентам.
Также отменены начисленные обязательства по отложенному ИПН с ЕПВ, которые были получены раньше с выбором удержания после выхода на пенсию. Однако:
- отмена отложенного налога не увеличивает автоматически доступную для нового изъятия сумму;
- ранее уплаченный в бюджет ИПН не возвращается всем вкладчикам автоматически;
- к старым выплатам и отдельным льготным категориям могут применяться специальные правила перерасчёта и сроки обращения.
Поэтому инструкция 2021–2025 годов с выбором «удержать 10% сейчас или после выхода на пенсию» устарела для новой ЕПВ резидента в 2026 году.
Что будет, если сделка сорвалась
Если подтверждающие документы не предоставлены вовремя или оператор не подтверждает цель, неиспользованная сумма возвращается в ЕНПФ на индивидуальный пенсионный счёт. Это не штраф и не выплата наличными.
При отмене сделки:
- немедленно сообщите оператору;
- не переводите сумму на другой счёт самостоятельно;
- подайте предусмотренное банком заявление на возврат всей суммы или остатка;
- сохраните документ об отмене сделки и подтверждение возврата;
- проверьте поступление в кабинете ЕНПФ после обработки.
Пока деньги находятся на специальном счёте и не возвращены в ЕНПФ, они не участвуют в инвестировании на пенсионном счёте. Поэтому не подавайте заявление задолго до готовности документов и сделки.
Первоначальный взнос или досрочное погашение
ЕПВ не делает ипотеку автоматически доступной. При первоначальном взносе банк всё равно оценивает доход, долговую нагрузку, кредитную историю и объект. Рассчитайте полный ежемесячный платёж, страхование, оценку и оформление с помощью ипотечного калькулятора и сравните ипотечные программы.
При частичном досрочном погашении заранее выберите результат — уменьшение срока или ежемесячного платежа — и попросите новый график. Сокращение срока обычно сильнее уменьшает будущую переплату при прочих равных, а снижение платежа освобождает текущий бюджет. Решение зависит от ставки, остатка, срока и финансового резерва.
Основные ошибки
- использовать старую таблицу порогов;
- считать доступной всю сумму сверх порога без проверки кабинета;
- выбирать банк, который не работает с нужной подцелью;
- подписывать задаток без условия возврата при невозможности использовать ЕПВ;
- путать специальный счёт с обычной картой;
- пропускать срок предоставления документов;
- изымать всю доступную сумму без оценки будущей пенсии;
- считать, что ЕПВ заменяет одобрение ипотеки.
Частые вопросы
Можно ли использовать ЕПВ на квартиру родственника?
ЕПВ можно использовать в свою пользу, супруга или близкого родственника в предусмотренном порядке. Но конкретная сделка должна соответствовать правилам, а оператор проверяет стороны, объект и документы.
Можно ли оплатить обычный ремонт квартиры?
Свободной подцели «любой ремонт» нет. Допустимы только опубликованные жилищные сценарии и документы. Не перечисляйте деньги подрядчику до подтверждения подцели оператором.
Нужно ли платить 10% ИПН в 2026 году?
Новая ЕПВ для резидента Казахстана с 1 января 2026 года освобождена от ИПН. Для нерезидента и старых операций проверяйте отдельный режим.
Можно ли снять ЕПВ наличными?
Нет. Средства поступают на специальный счёт и используются на подтверждённую цель через уполномоченного оператора.
Вернутся ли деньги, если я не успел собрать документы?
Да, неиспользованная сумма возвращается на индивидуальный пенсионный счёт в ЕНПФ. Уточните срок и статус возврата у своего оператора.
Перепроверено 17.08.2026. Официальные источники: ЕНПФ — условия, операторы, цели и пороги 2026 года, ЕНПФ — порядок ЕПВ и изменения ИПН, gov.kz — освобождение пенсионных выплат от ИПН. Порог, список целей и документы могут обновляться; перед сделкой сверяйте личный кабинет ЕНПФ и правила выбранного оператора.
Не путайте выплаты на жильё с выбором инвестиционного управляющего. С 7 сентября 2026 года расширена возможность передачи до 100% накоплений в УИП: деньги остаются пенсионными активами, а право на такую передачу само по себе не отменяет условий использования средств на квартиру.
